Hướng dẫn Làm báo cáo tài chính theo quý

Viết ngày bởi Phuong Tran

Làm báo cáo tài chính theo quý như thế nào?Cần những văn bản,báo cáo gì ?

Nhiều kế toán mới hoặc ít kinh nghiệm mới chỉ quen làm Báo cáo tài chính cuối năm . Vậy làm báo cáo tài chính quý thì khác gì so với làm báo cáo tài chính năm, kê khai thuế như thế nào? Cần những thủ tục gì ? Bài viết sau sẽ hướng dẫn các bạn.

Làm báo cáo tài chính quý

Làm báo cáo tài chính quý

Làm Báo cáo tài chính quý cần những thủ tục sau :

 1.Lập tờ khai thuế GTGT ( trong phần mềm HTKK)

-Áp dụng đối với người  nộp thuế GTGT có tổng Doanh thu bán hàng hóa và cung cấp dịch vụ của năm trước liền kề từ 20 tỷ đồng trở xuống . Với  những DN bắt đầu sản xuất kinh doanh,việc khai thuế GTGT được thực hiện theo tháng. Sau khi sản xuất kinh doanh đủ 12 tháng thì từ năm dương lịch tiếp theo sẽ căn cứ theo mức doanh thu bán hàng hóa, dịch vụ của năm trước liền kề để thực hiện khai thuế giá trị gia tăng theo tháng hay theo quý.

-Người nộp thuế có trách nhiệm tự xác định thuộc đối tượng khai thuế theo tháng hay kê khai thuế theo quý để thực hiện khai thuế theo quy định.

2) Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn (trong phần mềm BC26)
-Cty bạn đã có mua hóa đơn thì bạn kê khai vào. Nếu chưa phát sinh tờ nào thì bạn để trống.
-Phải nộp kèm chung với tờ khai thuế GTGT
-Theo Thông tư số 64/2013/TT-BTC thì: Trong  quý III/2013, cá nhân, tổ chức bán hàng hóa, dịch vụ sẽ phải nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn cho cơ quan quản lý thuế chậm nhất là ngày 30/10

+Trước đây, theo quy định tại Thông tư số 153/2010/TT-BTC thì thời hạn nộp là vào ngày 20 của tháng đầu tiên của quý tiếp theo, nộp cùng với hồ sơ khai thuế GTGT

+Mẫu báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn (số BC26/AC) trong Thông tư số 64/2013/TT-BTC cũng có nhiều thay đổi, trong đó phải khai chi tiết hơn nhiều so với mẫu của thông tư 153

+Khi làm báo cáo này, đối với các loại hóa đơn thu cước dịch vụ viễn thông, hóa đơn tiền điện, hóa đơn tiền nước, hóa đơn thu phí dịch vụ của các ngân hàng, vé vận tải hành khách, các loại tem, vé, thẻ… không phải báo cáo đến từng số hoá đơn mà báo cáo theo số lượng (tổng số) hoá đơn

+Cơ sở kinh doanh phải đảm bảo cung cấp được số liệu hoá đơn chi tiết (từ số…đến số) khi cơ quan thuế yêu cầu.

Download mẫu báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo quý tại đây


3) Thuế TNDN tạm tính ( trong phần mềm HTKK)
-Mục doanh thu phát sinh trong kỳ không có phát sinh thì = 0
-Chi phí phát sinh trong kỳ thì  cộng tất cả chi phí lại như tiền lương, vpp….
-Hồ sơ khai thuế TNDN tạm tính quý là :

+Tờ khai thuế TNDN quý theo mẫu 01A/TNDN
+Tờ khai thuế TNDN quý theo mẫu số 01B/TNDN
-Thời hạn nộp Hồ sơ khai thuế và nộp thuế : chậm nhất là ngày 30(hoặc 31) tháng đầu tiên sau quý.

* Trường hợp doanh nghiệp được gia hạn nộp thuế TNDN quý I/2013 theo Thông tư số 16/2013/TT-BTC ngày 08/02/2013 của Bộ Tài chính thì thời hạn nộp thuế TNDN quý I/2013 chậm nhất là ngày 30/10/2013.
4) Khi bạn làm BCTC năm thì bạn phải tổng hợp tất cả các chi phí lại.
      Phần doanh thu chưa phát sinh thì số chi phí đó sẽ là số lỗ.

——————————————————–

CÔNG TY KẾ TOÁN HÀ NỘI

Chuyên nhân làm dịch vụ báo cáo tài chính cuối năm giá rẻ – uy tín – chuyên nghiệp

Liên hệ phòng dịch vụ kế toán Ms Phượng : 0962.435.900

FB: Dịch vụ báo cáo tài chính cuối năm giá rẻ



Loading Facebook Comments ...